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Q

您好，建筑企业简易计税项目，劳务普通发票是可以扣除的，简易计税项目预缴时用劳务扣除后就不用预缴增值税了，该如何做会计分录呢

2021-11-26 10:01

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-26 10:02

借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-增值税-简易计税

快账用户5747 追问 2021-11-26 10:08

那取得劳务发票呢

快账用户5747 追问 2021-11-26 10:09

劳务发票的税额冲减简易计税怎么做分录呢

齐红老师解答 2021-11-26 10:16

借：主营业务成本应交税费-增值税-简易计税抵减贷：应付账款

快账用户5747 追问 2021-11-26 11:16

那我做缴税冲减分录时是不是借:应交税费—应交增值税—简易计税贷:应交税费—应交增值税—简易计税抵减因不需要缴纳增值税所以附加税也不需要做分录

齐红老师解答 2021-11-26 11:20

是的，就是那样子操作的哈

快账用户5747 追问 2021-11-26 11:22

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-11-26 11:25

不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦

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