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小规模在所得税汇算清缴时,没有普票的成本是怎么做调增的,麻烦老师说清楚详细一点

2021-11-25 08:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-25 08:21

你好,这个在汇算清缴的时候有一张纳税调整明细表,扣除类填写在其他里面就行

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快账用户4948 追问 2021-11-25 08:23

假如说都没有成本票的话,是不是就相当于是直接用收入额乘所得税率了

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齐红老师 解答 2021-11-25 08:24

对就是你说的这个意思。

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快账用户4948 追问 2021-11-25 08:24

期间费用那些也是这样吗?

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齐红老师 解答 2021-11-25 08:25

对,期间费用也是这样,也是需要有发票才可以的。

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快账用户4948 追问 2021-11-25 08:28

可是小规模的普票又不像一般纳税人的专票那样可以用来抵扣,没有普票也要这样子吗?现在很多都没有发票的诶。

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齐红老师 解答 2021-11-25 08:28

和是不是抵扣没有关系,不抵扣企业所得税也要求你有发票才行

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快账用户4948 追问 2021-11-25 08:32

所以在汇算清缴填写纳税调整明细表的时候,扣除类是指有发票的部分还是没发票的部分呢?

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齐红老师 解答 2021-11-25 08:32

这个没有发票的才调整呢

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快账用户4948 追问 2021-11-25 08:33

就是填写没有发票的部分是吧?

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齐红老师 解答 2021-11-25 08:33

对,你肯定是填写没有发票的部分。

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