建筑劳务公司，帮我看下这样挂科目可以吗，这是其他公司这样挂的，每个月没有计提工资，全部走的其他应收款和库存现金发工资，其他应收款按项目挂的辅助核算，喊我也不要挂工资科目，说啥设计到残保金，只有管理人员挂的管理费用，工资
您好 不挂工资 那您发放工资后 其他应收款科目怎么平账？
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谢谢老师答复。2×19年12月31日，甲公司作为承租人与乙公司签订了一份租赁合同。合同的主要条款和其他资料如下：（1）租赁标的物：生产线A；（2）租赁期开始日：租赁物运抵甲公司生产车间之日，即2×20年1月1日；（3）租赁期：从租赁期开始日起8年；（4）租金支付方式：租赁期内每年年末支付租金100000元；（5）为获得该项租赁，甲公司和乙公司发生的初始直接费用均为6320元，是向中介结构支付的佣金；（6）租赁内含利率为5%；（7）甲公司采用年限平均法计提折旧，8年租赁期满后，该生产线将退回乙公司；（8）该生产线全新时预计使用年限为10年，租赁期开始日该生产线在乙公司账面价值为600000元，公允价值为640000元。（P/A，5%，8）=6.4632要求：分别编制甲乙公司2×20年和2×21年有关会计分录。
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2019年12月1日A公司与B公司签订了一份租赁合同。合同主要条款如下：(1)租赁标的物：电子生产设备。(2)租赁期开始日：租赁物运抵A公司生产车间之日（2019年12月31日）。(3)租赁期：2019年12月31日～2022年12月31日，共3年。(4)租金支付方式：每年末支付租金200000元。(5)按照物价指数计算的可变租金100000元，在租赁期满支付。(6)该设备租赁期开始日的公允价值为650000元。(7)租赁的内含利率为6%（年利率）。(8)该设备估计使用年限为6年。采用年数总和法按年计提折旧。(9)2022年12月31日，A公司将该设备交回B公司。(10)A公司按实际利率法按年摊销未确认融资费用。设备不需安装。（P/A，6%，3）＝2.673；（P/F，6%，3）＝0.84要求：编制A公司与租赁有关的会计分录。感谢老师答复，辛苦了
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第三章租赁会计业务题1.2019年12月1日A公司与B公司签订了一份租赁合同。合同主要条款如下：(1)租赁标的物：电子生产设备。(2)租赁期开始日：租赁物运抵A公司生产车间之日（2019年12月31日）。(3)租赁期：2019年12月31日～2022年12月31日，共3年。(4)租金支付方式：每年末支付租金200000元。(5)按照物价指数计算的可变租金100000元，在租赁期满支付。(6)该设备租赁期开始日的公允价值为650000元。(7)租赁的内含利率为6%（年利率）。(8)该设备估计使用年限为6年。采用年数总和法按年计提折旧。(9)2022年12月31日，A公司将该设备交回B公司。(10)A公司按实际利率法按年摊销未确认融资费用。设备不需安装。（P/A，6%，3）＝2.673；（P/F，6%，3）＝0.84要求：编制A公司与租赁有关的会计分录。
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2×19年12月31日，甲公司作为承租人与乙公司签订了一份租赁合同。合同的主要条款和其他资料如下：（1）租赁标的物：生产线A；（2）租赁期开始日：租赁物运抵甲公司生产车间之日，即2×20年1月1日；（3）租赁期：从租赁期开始日起8年；（4）租金支付方式：租赁期内每年年末支付租金100000元；（5）为获得该项租赁，甲公司和乙公司发生的初始直接费用均为6320元，是向中介结构支付的佣金；（6）租赁内含利率为5%；（7）甲公司采用年限平均法计提折旧，8年租赁期满后，该生产线将退回乙公司；（8）该生产线全新时预计使用年限为10年，租赁期开始日该生产线在乙公司账面价值为600000元，公允价值为640000元。（P/A，5%，8）=6.4632要求：分别编制甲乙公司2×20年和2×21年有关会计分录。
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图片刚刚没发过来，他们这样结转的
这样写分录 那分录附件是什么？
就是没看到了，不理解，他们项目上付材料一些费用都走的其他应收款款（预借工程款—某项目），然后项目上在把发票拿回来报销冲预借工程款科目
如果付材料后期有发票冲销可以的 但是工资没有工资表 就这样写分录做凭证 税务查到是无法通过的
又是这样支付的
借款这样写分录 相当于支付备用金 然后拿到发票冲销备用金借款
可能他们工资都走的预借工程款这个科目，现金结转这个是直接付的现金发工资出去，上面那个其他应收款是走银行发的备用金给个人卡在银行转出去的，没走银行转的付的现金，我是这样猜测的
对，就是这样，他们工资也这样走？没有计提，直接用备用金走有没问题
喊我不要计提工资难道喊我也这样走账？
如果主营业务成本后面没有附件 那税务查账的时候是无法通过的 不是说这样就可以万事大吉
他们那边说他们外账是分项目核算的，项目在分的很细，有发票的他们就做的外账，然后有发票和没发票的他们全部都上的内账，工程避免不了有的东西没发票，不知道他们这个有没附件，应该有吧，他那个借主营业务成本，贷预借工程款的科目是不是就附的工资表哦，或则说附在项目账一起的，但是检查听说只给税务看外账，项目账是内账，我这边当时喊我不做应付职工薪酬科目，话的应付账款，应付人工费，我就全部计提和发放都入的这个应付人工费科目，但是工资不是每月按时发，有的几个月发一次，工资能不能几个月一起计提到发放的月份中，基本上平时发点生活费，春节前几天才清账，确认成本这块项目上不准时，都是发钱了才造工资表，我计提工资是要附工资吗
平时成本确认数就不准确，我计提工资是到附工资表吗还是按个大概数直接计提，不附附件
计提工资是要附工资 不附的话 您数据哪里来的啊 您是做的外账还是内账啊
外账，内账也喊我在做，去年公司开始经营的，我不想做两套账，把外账做好吧，对建筑行业不太懂，家人在里面上班离职老板又不批，主要是那边主管不让老板放我，我做的账也不给我审凭证，也不知道做的对不对，季度报税我给他基础数据，他在给我出报表按他出的表报，公司就我一个会计，出纳是老板娘，很多东西都不按制度走，老板娘也不懂财务又不招人，对公是她在付款，有的很他们那边走往来款走的太多，之前她提备用金在另外一个人卡里提的太多，给她说了有的东西又不按我说的做，管理上很困难，干的愁人的很。
那这样的单位风险蛮大的 对公付款都从其他应收款科目走账就有问题 一般是购买材料汇款给对方的话 借 预付账款 应付账款 贷 银行存款 不会都是其他应收款科目的
为了残保金 工资那样操作也不对的 可以找劳务公司开具劳务费发票 劳务公司代发工资 然后劳务费发票入账 不涉及残保金 工会经费
就是，他走单位往来走的太多了，他们公司挂的我们公司接的工程，然后收工程款老板娘直接就转他们账户了，又没有什么单子，我上次当到都说他们，他们说以后把钱返回来，春节付工资又走我们账付出去，他们那边公司经营了10多年，一给老板娘说就是人家公司都有法，她听人家公司的
人家公司是大公司还是一般的小公司
大公司，项目多
纯劳务公司
基本上是人工费，材料费都少
那人家大公司 只要税负率达到了 基本就不会被查的 小公司比不上的 您挂靠的项目 自己外账也要做吗？
对啊，他们现在又挂的我们公司，一个大包还挂我们，发票版位不够申请发票增版所以有些东西要调哈，可能税务要来看哈，不知道会不会翻账，他们大公司经营10多年了，差点20年了，听说17年被稽查了一次，罚了200多万，补一千多的企业所得税
挂靠我们公司这个外账也是我做，财务负责人是挂的我，必须要处这个外账，内账是他们自己在处，内账我就处我们的
发票增版税务要上门的 有的地区税务会看账 看流水 看合同 外账要控制好税负率 该交的适当交 不能一点没有