老师，合并报表中应收账款的抵减分录怎么做的

老师，母公司账上有应收账款，但是子公司账目上面没有应付账款这种的怎么办啊

那你这个就是双方账务没有统一，没办法抵消的

好的老师，母公司应付账上59w，但是子公司账上61万，那抵消的金额是多少？合并报表上面是应收减少应付也减少吗？

这个是按小的抵消，借：应付账款，59，贷：应收账款，59

老师，这个账上应收账款是负数-59，母公司打钱打多了，然后应付对应的是正数59万，那合并报表里面的应收账款是对应的加59还是减59万，应付账款对应的是加59万还是减59万？有点糊涂了搞不清楚

应收账款是负数-59，，你报表上是应收账款还是预收账款

老师是的，他自动生成的时候是预收了

那你合并抵消，就是抵消预收账款

老师，合并报表是预收-59然后，预付-59是吗？

是的，是这样进行抵消的额

好的谢谢了，我以为是负数了就应该在对应的加回来，而不是减去

也是要抵消掉的了

谢谢老师耐心解答感谢哦爱您