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老师你好 我发现我2021年的公积金分录都做错了 我是 计提的时候 借 管理费用 公积金 单位部分 其他应收款 公积金 个人部分 贷 应付职工薪酬 应付住房公积金 支付的时候是 借 应付职工薪酬 住房公积金 其他应收款 公积金 个人部分 贷 银行存款 发放工资的时候 又做成了 借 应付职工薪酬 应付职工工资 贷 银行存款 其他应收款 公积金 个人部分 。。。。。 我的问题是公积金个人部分是不是不应该计提的 我现在怎么办呢?怎么调账?

2021-11-09 09:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-09 09:41

一、计提的分录是: 借:管理费用——公积金 贷:应付职工薪酬——公积金 备注:只计提公司承担的公积金计入相关的成本或费用。 二、缴纳时,分录是: 借:应付职工薪酬——公积金 借:其他应收款——代扣个人公积金 贷:银行存款

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快账用户7197 追问 2021-11-09 09:42

老师 正确的步骤我都知道了 我想问的是怎么调账 我的错误怎么办

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齐红老师 解答 2021-11-09 09:47

你是个人部分计提,影响了应付职工薪酬的金额。 应是冲销是: 借:应付职工薪酬——公积金 贷:其他应收款——代扣个人公积金 是这样的调账处理。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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