您好,是的,如果没有什么特别的情况也是25%,特别情况像比如减免税了。
你好 老师我想问下 我公司前两个季度为盈利 第一季度已经交了所得税 第二季度计提未交 现在第三季度亏损了 那在季度利润表里本年累计的所得税费用那一栏应该填一二季度的所得税费用之和 还是填一二季度之和再扣除三季度的亏损呢
你好老师,我们是小规模纳税人,第三季度开了447万元的票,暂估成本是438万,但目前只开了100万元的成本票,剩下的成本票要第四季度才能开出来了,如果第三季度成本做100万,要预交很多的所得税,剩下的成本票做饭第四季度,第四季度不对外开发票了,年底是不是还要调账,如果第四季度不想调账,第三季度应该怎么入账呢
你好老师,本公司是独产核算的分公司,一、二、三季度开票收入240万,四季度开票收入75万元,之前一季度至三季度所得税是25%,请问老师四季度所得也是25%吗?
老师你好,请问个体季度开票在30万以内免征个体经营所得,这个三十万是按年度不超过120万算,还是,每个季度不超过30万,如果我一季度没开票,二季度开了50万,是不是也要交税
老师你好,企业所得税从业人数和资产总额季度平均值怎么算?老师,2023年第二季度开始注册公司的,没开过一张票,第二季度资产负债表期末值是1万,第三季度期末值也是1万,第四季度期末值是2.75万,请问老师,第四季度企业所得税里面季度平均值是多少?人数1个,就是法人,季度平均值人数是多少?怎么算?请老师算一下,麻烦啦。急急
老师,上年税收优惠有加计扣除政策,当时会计分录做了借应交税金应交增值税加计扣除贷营业外收入了,现在想调整一下,怎么做?能直接做红字吗
企业一张3个月到期的商业汇票在持有2个月时进行贴现,票据面值为12万元,贴现利率为1%,则企业能收到万元
甲企业应付乙企业-批进货款2 34000 2023年12月318,双方签订的债务重组协议规:甲企业需在2023年12月31日通过转让以下两项资产和债务转为权益工具的方式偿还债务的60%,转让-项账面价值为700 00元、评估的公允价值为750 0元的土地使用权,转让其对丙企业的账面价值为300 000元、公允价值为350 00元的长期股权投资,支付100000股面值为1元、市价为4元的甲企业普通股,剩余债务免除3600元后的余额延至2024年12月31日还清,并从债务重组日起以2%的利率(等于实际利率)按年支付利息。乙企业已为该项债权计提坏账准备4000元,债权的公允价值等于账面价值。乙企业将收到的甲企业普通股作为长期股权投资核算。相关税费略。 要求: (金额保留到整数) (1) 做出甲企业2023年12月31日的会计处理。 (2)做出甲企业2024年12月31日确认当年利息费用井偿还重组债务的会计处理。 (3) 做出乙企业2023年12月31日的会计处理。 (4) 做出乙企业2024年12月31日确认当年利息收入并收回重组债权的会计处理。
中国公民郑某2023年度取得下列所得:(1)全年取得基本工资收入500000元,郑某全年负担的“三险一金”为39600元。(2)郑某与他的妻子翠花7年前(结婚前)分别贷款购买了人生中的第一套住房,夫妻双方商定选择翠花购买的住房作为首套住房贷款利息支出扣除。(3)郑某的儿子小石头2018年4月20日出生,女儿小苗苗2021年春节出生,夫妻双方商定子女教育支出由郑某扣除。(4)郑某与妻子均为独生子女,郑某的父亲年满60岁,母亲年满56岁,郑某的父母均有退休工资,不需要郑某支付赡养费,由于郑某的岳父母在农村生活,郑某每月给岳父汇款2000元。(5)郑某参加了2022年税务师考试,购买了某一会计网校的课程共支出3000元,通过努力于2023年3月拿到税务师证书,并获得某一会计网校颁发的全国状元奖金5000元。(6)6月从持有3个月的某上市公司股票分得股息1500元,从未上市某投资公司分得股息2000元。(7)12月份取得年度一次性奖金350000元,储蓄存款利息2000元,保险赔偿5000元,省政府颁发的科技创新奖金12万元(假设郑先生取得全年一次性收入选择不并入综合所得计算纳税
请问合租房物业费按房间分配,那么该物业费是否包含公共区域的卫生呢?
某机械厂系增值税一般纳税人。二二年十二月发生下列经济业务以外某机械厂系增值税一般纳税人,22年12月发生下列经济业务,一,外购原材料钢材一批。某机械厂系增值税一般纳税人,22年12月发生下列经济业务,一,外购原材料钢材一批。一验收入库取得增某机械厂系增值税一般纳税人,22年12月发生下列经济业务,一,外购原材料钢材一批已验收入库,取得增值税专用发票,注明价款。20万元增值税税额26000元。二,外购低值易耗品工期据一批取得增值税专用发票3000元,增值税税额390元,三,外购质量检测用设备一台取得增值税专用发票注明价款8000元,增值税税额1040元。四,销售机床并向购货单位开具普通发票,加税合计为339000元销售下脚料取得含税收入2260元。请根据上述资料计算该厂12月应纳的销项税税额,进项税税额和增值税。
(2)天瑞商贸公司为增值税一般纳税人,5月份销售货物一批,收取价款113000元(含税),开具增值税专用发票。要求:计算天瑞商贸公司5月份应交增值税额,并编制会计分录。
(2)天瑞商贸公司为增值税一般纳税人,5月份销售货物一批,收取价款113000元(含税),开具增值税专用发票。要求:计算天瑞商贸公司5月份应交增值税额,并编制会计分录。
为什么只有边际收益等于边际成本时厂商才能获得最大利润?
老师好,独立核算的分公司注销时,其他应付款是分公司负责人的,现偿还不了,只能进营业外收入吗
你好,我没有减税的,是不是年收入超过300万,所得税就是50%呀
那要是小微企业备案的,如果没有备案就是25%,如果经过小微企业备案的有所得税税收优惠。
我们分公司就不属于小微企业吧
一般不是,不过也要看你们是不是在备案里,不是老师说了算的。
你好 我们所得税一直交25%
你好 那就按25%的税率交。
那这个没有收入界定吗
你指什么收入界定?总分公司的收入界定也不是只看你们一家分公司的,而是看总分公司合计的。