#提问#老师！我暂估了，预付款分录，成本材料，年末我对冲暂估对冲预付是不是？

饶晕了都，看了下暂估原材料成本分录都对冲的是应付？那我的预付款岂不是冲不平

暂估的时候确认的是什么分录 冲销的时候冲销什么分录（科目） 把暂估的全部冲销

老师看看对不对

你这个分录没有体现暂估和冲销暂估 应该第二个分录需要冲销的

那老师写个正确的分录我看下哪里错了

你冲销第二个分录 重新按照实际金额确认就可以

第二个我要写2边么？

是这样么？

嗯嗯 是的 因为第二个分录一般贷方的应付账款二级科目的暂估 实际入账时候应付账款对应的辅助核算是客户 区别就是这个

这样的话，最后一个分录岂不是我的原材料账面金额好大啊？，实际库房就没有那么多，应为在第二个分录暂估的时候原材料都领用完了，年末我们在不生产产品，那么最后一个分录 借，原材料（账面金额好大呀）？ 进项税额 贷，预付

你原材料肯定根据入库单金额确认 付款也是根据实际金额支付吧？

对，我暂估材料就是为了领用材料要用，所以材料用完了已经，现在在做一回分录的话，账面金额就好大，年底我也不领用啊，年底审计事务所出审计报告账面金额好大不行的呀？

还是那我直接把前面暂估分录删掉呢？资产负债里原材料就是负数了，这样我在把现在来的发票 借，原材料 进项税额 贷，预付 这样一正一负就平了呢？

冲销是为了确认实际的存货 为什么回有余额呢 意思是预测的是准确的原材料 实际开具发票的比预测的大 但是大出来的不是实际的？

是这样的，

那实际的时候你就不需要冲销暂估了 不要按照票面的金额确认原材料 免得盘点的时候账实不符

是的！所以说就用现在这个分录

是的！所以说就用现在这个分录 好吧 我同意你的