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应交税费应交小规模增值税，与营业外收入减免税金这两个科目有啥区别

2021-10-17 22:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-17 22:36

应交税费是负债类的科目营业外收入是损益类科目

快账用户2623 追问 2021-10-17 22:37

我意思的小规模做分录用这俩个分录那个，还是这两个科目都使用只是分不同情况

齐红老师解答 2021-10-17 22:38

结转不需要缴纳的增值税借应交税费应缴增值税贷营业外收入

齐红老师解答 2021-10-17 22:39

季度45万普票需要做上面分录

快账用户2623 追问 2021-10-17 22:42

你没明白我的意思吗，还是你说的我没理解

齐红老师解答 2021-10-17 22:43

小规模确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

快账用户2623 追问 2021-10-17 22:43

我问的是，是借应收账款贷主营业务收入，应交税费应交小规模增值税，还是借应收账款贷主营业务收入营业外收入减免税金

快账用户2623 追问 2021-10-17 22:44

如果小规模企业发生主营业务收入用这两个分录那个

快账用户2623 追问 2021-10-17 22:44

还是两个都可以只是分情况

齐红老师解答 2021-10-17 22:47

小规模确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。 2021-10-17 22:43

齐红老师解答 2021-10-17 22:47

不管缴不缴税确认收入的分录是固定的

快账用户2623 追问 2021-10-17 22:49

那什么时候用营业外收入减免税金呢

快账用户2623 追问 2021-10-17 22:54

？你这回复

快账用户2623 追问 2021-10-17 22:55

有点慢呀

齐红老师解答 2021-10-18 03:51

如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。 2021-10-17 22:43 不需要缴增值税的季度末的那个月时候才用

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