老师去年的时候一个费用应该记在成本科目中，但是记到了管理费用中，今年税务让我们做调整，金额有点大。我怎么做调整只是用以前年度损益调整这个科目就可以吗？ 这个不用结转到未分配利润中吗？

科元商易有限公司2023年6月与购资方北京乐享天咸有限公司签订商品销售合同合同规定的销售金额为2000万元(不含税)、合同中约定的付款期为30天。如果对方在10天内付款，则给予20%的销售折扣图400万元，如果对方在30天内付款，则不给予折扣。该商品适视S增值积税率为13%。案例要求现有两种筹划方案可供选择方案一采取销售折扣方式方案二交销售折扣为折扣销售，此时科云家具公司主动压低该批商品的价格将合同金部降压为1600万元(不含税)相当于给对方20%折扣之后的金额。同时在销售合同中约定，购货方超过10天付款加收2万元滞纳金(相当于400万元销售额和52万元增值税)、比较两个方案进行纳税筹划

科元商易有限公司2023年6月与购资方北京乐享天咸有限公司签订商品销售合同合同规定的销售金额为2000万元(不含税)、合同中约定的付款期为30天。如果对方在10天内付款，则给予20%的销售折扣图400万元，如果对方在30天内付款，则不给予折扣。该商品适视S增值积税率为13%。案例要求现有两种筹划方案可供选择方案一采取销售折扣方式方案二交销售折扣为折扣销售，此时科云家具公司主动压低该批商品的价格将合同金部降压为1600万元(不含税)相当于给对方20%折扣之后的金额。同时在销售合同中约定，购货方超过10天付款加收2万元滞纳金(相当于400万元销售额和52万元增值税)、比较两个方案进行纳税筹划

你好，我是商贸公司，一月支付的银行手续费三月开的进项发票，我怎么做账，一般纳税人

老师您好小规模企业前期开业大额支出报销没有发票可以直接报销给个人嘛？报销人是个人怎么做账税务处理？

老师，小规模纳税人，销售收入价税合计86640.30，没有成本票，如何暂估成本，谢谢

老师，银行注销有余额银行给的现金支票存根5000，账户余额是零了，怎么写分录？

运输公司劳务派的工资计入那个科目

老师请教一下，40家公司记账报税，15家有开票业务稍多一些，其他的都是很小的公司，业务很少，财务软件，亿企代账和亿企财税哪个更适合呢，谢谢老师

本期有预交企业所得税 计提企税时差额计提还是？

b公司之前贷款1000万，投入a公司建厂房，但是b公司之前没有建账，现在b公司想要建账，截止目前贷款还剩600万没还，期初需要录入哪些科目及金额呢