演示账套

Q

老师，今年1-6月份房租都是暂估的，然后七月份收到租金发票，怎么做帐的呢

2021-09-23 22:13

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-23 22:13

你好，暂估的金额对不对，学员

快账用户9368 追问 2021-09-23 22:14

不对的，只是个大概数字

快账用户9368 追问 2021-09-23 22:16

前会计只是每个月都计提了租金，贷方用应付账款

齐红老师解答 2021-09-23 22:16

这样的话，可以按照差额，补做在7月份，按照发票金额减去已经已经计提的合计

快账用户9368 追问 2021-09-23 22:17

有没有比较好一点的办法

快账用户9368 追问 2021-09-23 22:18

那这样子的话，七月份入账岂不是余额了？觉得怪怪的

齐红老师解答 2021-09-23 22:18

这个是最好的方法了，还有一种是，全部冲回之前计提的，然后按照发票重新计提

快账用户9368 追问 2021-09-23 22:20

每个月都重新计提吗，可以在七月份做一笔账，计提1-6月的？

齐红老师解答 2021-09-23 22:20

可以在七月份做一笔账，计提1-6月的

快账用户9368 追问 2021-09-23 22:21

如果按照差额，那岂不是七月份只是入账剩余部分房租，然后税金按票面税额，然后贷方科目是什么啊？

快账用户9368 追问 2021-09-23 22:21

租金发票开的是1-6月份的

齐红老师解答 2021-09-23 22:22

七月份只是入账剩余部分房租，然后税金按票面税额，然后贷方科目是其他应付款

快账用户9368 追问 2021-09-23 22:25

这样子做，不会有啥问题吧？第一次遇到用余额的也

齐红老师解答 2021-09-23 22:27

你好，这个没问题的，这个很常见的

快账用户9368 追问 2021-09-23 22:27

那也不行哦，如果红冲之前的，重新计提1-6月房租，借管理费用，那发票到手了，怎么做帐啊？还是借记管理费用，贷记其他应付账款的吗

齐红老师解答 2021-09-23 22:28

是的，冲回，重新做，是借管理费用，的

快账用户9368 追问 2021-09-23 22:29

那计提的房租，和发票入账的科目岂不是双重金额了吗，都是同样的科目，计提一笔，发票到账又一笔

齐红老师解答 2021-09-23 22:34

这个不会啊，冲回是负数，计提是正数，一正一负，对当期的影响是差额的

快账用户9368 追问 2021-09-23 22:37

但是发票到的时候，不是也要入账，这个怎么做啊

齐红老师解答 2021-09-23 22:39

按照发票正常的做费用的，学员

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