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Q

老师好，小规模纳税人缴纳增值税要区分专用发票和普通发票来缴纳税款吗？

2021-09-20 11:17

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-20 11:17

你好，是的。季度收入低于45万，专用发票需要纳税，普通发票免征增值税季度收入超过45万，都需要缴纳增值税

快账用户4445 追问 2021-09-20 11:21

有这样的题目，A公司1季度收入38万，普票30万，专票18万，问A公司1季度需要缴纳多少增值税，我现在不知道税率是多少，专票按3％来计算税款吗

齐红老师解答 2021-09-20 11:22

你好，如果按现在的税率，增值税是按1% 请看划线部分，数据勾稽关系不对啊

你好，如果按现在的税率，增值税是按1%
请看划线部分，数据勾稽关系不对啊

快账用户4445 追问 2021-09-20 11:24

不好意思老师，普票金额是20万

齐红老师解答 2021-09-20 11:25

你好，季度普票金额是20万，专票18万，按现在的政策，增值税=专用发票不含税收入金额*1%

快账用户4445 追问 2021-09-20 11:25

老师，如果季度收入超过了45万，那普票部分是怎么缴纳税款的呢，也是按百分之一来计算缴纳吗？

齐红老师解答 2021-09-20 11:26

你好，如果季度收入超过了45万，普通发票部分也是按1%计算缴纳增值税

快账用户4445 追问 2021-09-20 11:29

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-20 11:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

你好，是的。季度收入低于45万，专用发票需要纳税，普通发票免征增值税季度收入超过45万，都需要缴纳增值税

2021-09-20

同学你好普票是免税的不交税

2022-10-27

您好，是的，你理解是正确的呢

2021-01-10

需要的季度30万免增值税

2021-04-19

你好，没有差别，一样的。借：应收账款贷:主营业务收入应交税费-应交增税（销项税额）

2020-11-16

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