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老师,我看了您回复的增值税三栏明细账分录,其进项、销项及应交增值税(转出未交增值税)科目余额应该均为零才对,可公司这几个科目都有余额,这样是正确的吗?

2021-09-11 13:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-11 14:01

你好,这几个科目有余额是正常的

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快账用户5649 追问 2021-09-11 14:05

老师,月末处理的时候, 借:应增(销)贷:应增(进) 应增(转出未交增值税)借:应增(转出未交)贷:应增(未交增值税) 这样的话就是只有未交增值税才会有余额呀

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齐红老师 解答 2021-09-11 14:17

会计准则并没有规定要做这笔啊,直接进销差额转入未交增值就行了

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快账用户5649 追问 2021-09-11 14:18

好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-09-11 14:19

不客气,祝你工作顺利

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