演示账套

Q

公司有一笔租金24000 2020.6/1-2021.5/30 发票是2021年9月开的在2020年未计提这些费用那再2021年做凭证借方科目：以前年度损益调整14000 管理费10000（因已过汇缴清缴时间不涉及所得税费用）？

2021-09-09 15:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-09 15:59

不是不涉及所得税费用，只是不直接调整应交税费

快账用户4034 追问 2021-09-09 16:01

那科目入账对吗？

齐红老师解答 2021-09-09 16:04

你上面科目入账是对的

快账用户4034 追问 2021-09-09 16:11

好的谢谢老师还问下到月底结转到未分配利润那就是2020年这些费用14000不能进入费用及少交所得税了？

齐红老师解答 2021-09-09 16:22

不能影响当期的所得税

快账用户4034 追问 2021-09-09 16:24

那这些费用还能抵减所得税吗？

齐红老师解答 2021-09-09 16:26

能啊，借：递延所得税资产贷：以前年度损益调整

快账用户4034 追问 2021-09-09 16:39

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-09 16:47

不客气，祝你工作顺利

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