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老师,建筑公司简易计税项目,分包税款是在外地预交增值税时给与扣除,是不是要带着分包合同和分包发票去项目所在地税务局?如果预交时没有确定工程分包,按发票税额预交的,后期又分包了,那个分包税款可以在后面开票时扣除吗?

2021-08-30 16:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-08-30 16:41

对的 要去项目地所在税局预交 然后再去公司所在地税局填写预交表抵减

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快账用户2297 追问 2021-08-30 16:43

不是直接在项目所在地抵减缴纳了吗?回公司还要填表?

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齐红老师 解答 2021-08-30 16:53

对的 需要在公司所在地申报的时候抵减

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快账用户2297 追问 2021-08-30 16:58

一般在预交环节已经抵减掉的分包税额,回机构所在地就不用填抵减表了吧?只是在报税时填一下。但是预交环节没抵减的分包税款呢?需要怎么处理?还是用来抵减后面预交时的税款?

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齐红老师 解答 2021-08-30 17:07

预交的是在公司所在地申报的时候抵减的

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