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老师,你好,请问下我公司是一般纳税人,收到进项发票一张,没有开销项开票,这次进项发票需要处理吗?报增值税时要填写吗

2021-08-06 17:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-06 17:19

同学好 可以认证入账,作为待抵扣进项税。报增值税时需要申报。

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快账用户9766 追问 2021-08-06 17:22

老师,怎么认证入账呢,需要写会计分录吗

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快账用户9766 追问 2021-08-06 17:27

老师,这个是已经收到了进项发票,但是还没有付款给对方

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齐红老师 解答 2021-08-06 17:30

分录:借:存货等                 应交税费-应交增值税(进项税)             贷:应付账款

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快账用户9766 追问 2021-08-06 17:52

老师,那付款时怎么做分录呢

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齐红老师 解答 2021-08-06 17:54

借:应付账款    贷:银行存款

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快账用户9766 追问 2021-08-06 17:56

嗯,老师,只有一张进项发票可以做账啊?可以先不管它吗

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齐红老师 解答 2021-08-06 18:03

也可以先不认证,先不做账。认证了就要做账。

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快账用户9766 追问 2021-08-06 18:11

老师,先不认证,先不做账的话,报增值税时怎么处理呢

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齐红老师 解答 2021-08-06 18:28

不认证就不申报了。

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快账用户9766 追问 2021-08-06 18:29

嗯,好的,老师谢谢,我直接0申报吗

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齐红老师 解答 2021-08-06 20:38

有其他数据就报,没有就零报.

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快账用户9766 追问 2021-08-06 20:41

老师,认证有时间限制吗

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齐红老师 解答 2021-08-06 20:48

现在没有,原来是有的.

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快账用户9766 追问 2021-08-06 20:52

老师,是这样的,我们购进的货已经卖出去了,进项发票已收到,款未付,销项发票未开,款也没有收到,不做任何处理,是可以的吧

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齐红老师 解答 2021-08-06 21:00

会有税务风险,不认证会形成滞留票,税务系统比对容易引起税务局稽查的风险.

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快账用户9766 追问 2021-08-06 21:01

那最好的办法要怎么处理呢?麻烦你给我讲下

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齐红老师 解答 2021-08-06 21:25

正常的销售开票,进项抵扣.

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