老师，就是我们社保是代扣代缴的，然后后面在在工资里面扣除，那社保和工资计提和支付分别怎么做分录呢
一、社保的计提，分录是： 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 备注：只计提社保费公司承担的部分。 二、缴纳社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、计提工资，分录是： 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 按应发工资计提。 四、发放工资时，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款
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粤公网安备 44030002003870号
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