演示账套

Q

老师好工资里面有伙食补贴、流量补贴、岗位补贴、全勤奖等福利，以及个人社保部分，为职工垫付的宿舍水电、燃气、保洁费，请问计提工资和支付工资如何入账？麻烦帮我讲详细点我是会计小白，谢谢啦

2021-08-02 07:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-02 07:48

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

快账用户4207 追问 2021-08-02 07:51

老师那福利部分和为职工垫付款怎么做账？

齐红老师解答 2021-08-02 07:52

计入福利费还得调增你直接做成工资就行了不用发票和工资一样的做法垫付款计入其他应收款发工资的时候扣出来

快账用户4207 追问 2021-08-02 07:53

好呢我先试试看有问题再请教您哈

齐红老师解答 2021-08-02 07:55

嗯满意请给五星好评，谢谢

快账用户4207 追问 2021-08-02 07:59

对了老师您说的福利费直接做成工资是不是计提时直接计入工资里面

齐红老师解答 2021-08-02 08:00

对的不然超出工资14%的部分还得调增

快账用户4207 追问 2021-08-02 10:59

老师请问公司车报销的LED灯计入什么科目？

齐红老师解答 2021-08-02 11:10

计入管理费用车辆使用费

快账用户4207 追问 2021-08-02 11:14

三级明细科目写啥？

齐红老师解答 2021-08-02 11:19

可以写车灯写这个就可以了

快账用户4207 追问 2021-08-02 14:15

老师请问电脑的折旧年限是几年？

齐红老师解答 2021-08-02 14:23

这个是电子设备不低于三年

快账用户4207 追问 2021-08-02 14:27

老师如果我按三年计提折旧，电脑总价8433元每月是不是计提234元？

齐红老师解答 2021-08-02 14:36

对的每月计提234元就可以了

快账用户4207 追问 2021-08-02 14:38

老师请问要不要考虑净残值？如果不考虑的话，什么情况下才考虑？

齐红老师解答 2021-08-02 14:47

残值率可以是零这个不是必须的

快账用户4207 追问 2021-08-02 14:49

我看到财务经理做的小车有净残值请问为啥不是必须的呀金额小？

齐红老师解答 2021-08-02 14:57

不是残值率有没有都可以

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