演示账套

1.境外公司甲从境内公司丙采购一批货物，甲丙双方签订购销合同，丙公司开票给甲公司。 2.甲境外公司将此批货物直接出售给境内公司乙，并约定由乙直接将货款支付给丙 3.货物实际并未出境，请问甲乙公司如何进行账务处理？

2021-07-31 10:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-08-01 08:02

你好,你这是三方交易.如果有保税手册的话就是做转厂处理,正常确认免税销售额就可以了.如果是一般的企业,国内销售开具增值税发票,正常确认收入就可以了.

快账用户9178 追问 2021-08-01 09:18

没有保税手册，乙境内公司未取得进货发票怎么列支采购成本？

齐红老师解答 2021-08-01 09:22

你好,甲丙签采购合同,丙开票给甲.货由丙交给乙.甲再票给乙,乙按甲开的票入采购成本.

快账用户9178 追问 2021-08-01 09:27

甲是境外公司，只能开具形式发票，乙公司取得进货形式发票，税务部门是否认可？

齐红老师解答 2021-08-01 09:30

你好,进货形式发票能做税前抵扣,但在做企业所得税汇算清缴时要调增. 如果这种情况的话,你可以货物出保税区,让乙方从保税区进口,这样境外发票就可以全额税前列支.

快账用户9178 追问 2021-08-01 09:32

走保税区是否就要走报关手续了？

齐红老师解答 2021-08-01 09:45

你好,是的,丙公司报出口,同时做免税申报增值税.开普通增值税免税发票.乙公司报进口,可按保税或者一般贸易申报,

领取会员