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我们公司属于央企的代理商,找央企买货,挂应付账款,央企如果有本省的维修项目由我们负责,我们开票给央企,做账时做收入,冲应付账款。最近维修项目央企需要给我们付款,和我们商量用维修项目的欠款(欠我们的)抵掉我们欠他的货款,双方签订了一份抹账协议,我还怎么做账呢?

2021-07-14 15:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-14 16:52

您好,这种情况发票还是要正常开具、收入正常确认,然后根据抵账协议,用应收和应付(应付也是需要对方正常开票的)对抵就可以了。

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快账用户7038 追问 2021-07-14 16:58

有正常开票,有正常收入确认,就是因为他原本是我们的供应商,所以他开票给我们挂应付,我们开票给他的时候我直接从应付对抵了,没有挂应收,现在收到一份抹账协议,我就不知道该怎么处理了?

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齐红老师 解答 2021-07-14 17:00

您好,这个需要从应收科目过下的,收到这个抵账协议的时候冲抵才对。

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快账用户7038 追问 2021-07-14 17:00

之前的账务都没有过应收,现在应该怎么办?

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齐红老师 解答 2021-07-14 17:23

您好,可以补充做一个调整分录,借应收,贷应收就可以,写一个调账说明,和抵账协议一起附在凭证后面就可以了。

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