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老师请问,缴纳的上个季度的增值税、附加税、所得税费用,这个分录怎么做啊。然后这个季度季报的时候这个费用填在报表中的哪里啊?

2021-07-12 22:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-12 22:45

同学,你好。缴纳的上个季度的增值税、附加税、所得税费用,借:应交税费-增值税,应交税费-附加税,应交税费-所得税贷:银行存款;这个季度季报计提附加税、所得税,借:主营业务税金及附加贷:应交税费-附加税;借:所得税贷:应交税费-所得税

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快账用户7609 追问 2021-07-12 22:50

老师这么晚了,谢谢还能回我,我想问的是比如1-3月的税费,4月份才会扣掉,这个支出去的费用,在4-6月的财务报表中、企业所得税申报表中该填在哪里?

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齐红老师 解答 2021-07-12 22:58

同学,你好。1-3月的税费在4月的资产负债表里减少银行存款和应交税费

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快账用户7609 追问 2021-07-13 06:58

3月底没有计提所得税费用,4月缴纳了所得税,补提的,然后损益科目就有个所得税费用,这个费用该填哪里,又不属于管理费用、销售费用、财务费用

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齐红老师 解答 2021-07-13 08:45

同学你好,还要计提,放在所得税里

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