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公司是小规模单位 按照3个点开了普票,交了三个点的税,后来因为可以享受1个点政策,所以税务局返了2个点增值税,那这个账务处理,怎么处理?

2021-07-12 15:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-12 15:17

借银行存款贷应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入。

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快账用户2699 追问 2021-07-12 15:23

开出发票时,借:应收款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税3个点,享受政策后, 借:银行存款2个点税,贷:应交税费-增值税2个点。借:应交税费-增值税2个点 贷:营业外收入2个点,

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齐红老师 解答 2021-07-12 15:27

你好 对的,是这么做的。

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快账用户2699 追问 2021-07-12 15:36

这样做完,应交税费科目余额还是三个点的!那就不对了吧?

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齐红老师 解答 2021-07-12 15:38

不会有余额的,怎么会有余额?

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职称:注册会计师,税务师

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