演示账套

小规模，第一季度开票超过45万，因为又要交增值税，减免税款又不能用，我做账软件自带科目应交税费－应交增值税－销项税额，这样用上了有什么影响吗？

2021-07-08 22:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-08 22:56

同学，你好，小规模没有三级科目呢

齐红老师解答 2021-07-08 22:57

可以挂在应交税费-未交增值税

快账用户9163 追问 2021-07-08 23:08

那不合适吧，但是这个做账软件就有三级明细科目，必须要选才可以呀

齐红老师解答 2021-07-08 23:10

应交税费，未交增值税这个是2级的

齐红老师解答 2021-07-08 23:13

根据小企业会计准则，小规模纳税人只需要设:应交税费--应交增值税。或者可以设应交税费--应交增值税(应交税金) 应交税费--应交增值税(已交税金) 应交税费--应交增值税(减免税金) 应交税费--未交增值税

快账用户9163 追问 2021-07-08 23:18

那我写的这个是不是和你的说的这个是一样的?

齐红老师解答 2021-07-08 23:38

是的，如果你是三级科目就是这个科目了

快账用户9163 追问 2021-07-09 08:02

那我这样写可以吗?

齐红老师解答 2021-07-09 08:09

是不是之前也一直挂这个科目了，如果是的话，总体改起来有一点麻烦，只能挂在这个科目了

快账用户9163 追问 2021-07-09 08:13

是的，那税务严查会被检查出说有问题不?

齐红老师解答 2021-07-09 08:24

文件规定是不需要三级，但是系统默认三级也没办法，税局稽查一般也不说什么，一般如果没有少交税，这个税局稽查是不管这些

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