演示账套

Q

三年前一张成本的进项票税务说不能抵扣要做进项转出处理，请问分录我该怎么做，并且这个成本需要转回来增加利润然后交所得税吗

2021-07-02 10:45

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-02 11:00

你好需要计入成本核算，小虎牙转回缴纳企业所得税

快账用户7324 追问 2021-07-02 11:03

我需要具体的分录

齐红老师解答 2021-07-02 11:07

借库存商品贷以前年度损益调整应交税费-进项转出

快账用户7324 追问 2021-07-02 11:12

这是一张运费发票，当时收到的时候是借记主营业务成本

齐红老师解答 2021-07-02 11:13

那就是把主营业务成本转为以前年度做相反的分录，同时增加所得税

快账用户7324 追问 2021-07-02 11:14

我开始也是这么考虑的，但是发现借方不知道借什么科目

齐红老师解答 2021-07-02 11:20

应该是钱退回来，这个额肯定的

快账用户7324 追问 2021-07-02 11:22

你能再给我一个完整的分录吗

齐红老师解答 2021-07-02 11:23

借银行存款贷以前年度损益调整应交税费-进项转出

快账用户7324 追问 2021-07-02 11:25

那现在联系不上对方，我是不是应该借记应收账款啊

齐红老师解答 2021-07-02 11:25

嗯，那就是先应收账款

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