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三年前一张成本的进项票税务说不能抵扣要做进项转出处理,请问分录我该怎么做,并且这个成本需要转回来增加利润然后交所得税吗

2021-07-02 10:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-02 11:00

你好需要计入成本核算,小虎牙转回缴纳企业所得税

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快账用户7324 追问 2021-07-02 11:03

我需要具体的分录

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齐红老师 解答 2021-07-02 11:07

借库存商品 贷以前年度损益调整 应交税费-进项转出

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快账用户7324 追问 2021-07-02 11:12

这是一张运费发票,当时收到的时候是借记主营业务成本

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齐红老师 解答 2021-07-02 11:13

那就是把主营业务成本转为以前年度做相反的分录,同时增加所得税

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快账用户7324 追问 2021-07-02 11:14

我开始也是这么考虑的,但是发现借方不知道借什么科目

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齐红老师 解答 2021-07-02 11:20

应该是钱退回来,这个额肯定的

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快账用户7324 追问 2021-07-02 11:22

你能再给我一个完整的分录吗

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齐红老师 解答 2021-07-02 11:23

借银行存款 贷以前年度损益调整 应交税费-进项转出

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快账用户7324 追问 2021-07-02 11:25

那现在联系不上对方,我是不是应该借记应收账款啊

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齐红老师 解答 2021-07-02 11:25

嗯,那就是先应收账款

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