演示账套

假如工资3000 社保个人负担200 公司负担800 实发工资2000 请写一下计提工资扣缴实发工资的分录

2021-06-26 12:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-06-26 12:15

你好计提借：管理费用-工资2200 贷：应付职工薪酬-工资2200 发工资借：应付职工薪酬-工资2200 贷：银行存款2000 其他应付款-个人社保200 计提：借：管理费用-社保800 贷：应付职工薪酬-社保800 缴纳社保：借：应付职工薪酬-社保800 其他应付款-个人社保200 贷：银行存款 1000

快账用户4348 追问 2021-06-26 12:20

太乱了能把工资还有社保写在一起吗

齐红老师解答 2021-06-26 12:22

你好这个是正规的做法写在一起反而是不正规的因为这样税局，社保局等可以清楚看出单位和个人社保的金额后期汇算清缴等要核算时候也好取数据的

齐红老师解答 2021-06-26 12:23

一套完整的做法计提工资、社保时，借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-住房公积金，生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保，贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分）；发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款其他应付款-社保（个人承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），应交税费—应交个人所得税；缴纳社保和申报个税，借：应交税费-应交个人所得税，应付职工薪酬-住房公积金（企业承担部分），应付职工薪酬-社保（企业承担部分），其他应付款-住房公积金（个人负担部分），其他应付款-社保（个人承担部分）；贷：银行存款。