演示账套

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事洗衣机的生产和销售业务。2019年9月有关经营情况如下：（1)购进一批生产用零部件，取得增值税专用发票注明税额260000元。（2)购进一批生产工具，取得增值税专用发票注明税额1040元；因管理不善，该批工具当月全部被盗。（3)向银行支付贷款利息，取得增值税普通发票注明税额1200元。（4)购进与生产经营有关的住宿服务，取得增值税专用发票注明税额300元。（5)购进国内旅客运输服务，取得注明员工身份信息的铁路车票，票价共计21800元；取得公路客票，票面金额共计3090元，其中有309元的客票没有注明员工身份信息。6)采取折扣方式销售M型洗衣机300台，含增值税单价5650元／台，折扣额565元／台，销售额与折扣额在同一张发票上分别注明；另收取洗衣机的包装物押金67800元。（7)采取以旧换新方式销售N型洗衣机400台，含增值税单价4520元／台，旧洗衣机折价339元／台。已知：增值税税率为13%;航空旅客运输服务按9%计算进项税额；公路旅客运输服务按3%计算进项税额。取得的扣税凭证均符合抵扣规定。求该公司本月应纳增值税额

2021-03-25 23:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-03-25 23:33

1，进项26万 2，进项转出1040 4，进项300 5，进项21800/1.09×9%，3090/1.03×3%-309/1.03×3%， 6，销项(5650-565)/1.13×13%×300 7，销项(4520+339)/1.13×13%×400 你计算一下结果

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