演示账套

老师，我们公司去年开发票了，确认收入及结转成本了，但是今年这换成了客户要求退货，要求开红字发票，我应该怎么做账呢？

2021-03-15 17:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-15 17:38

你好，今年退货的分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本

快账用户7398 追问 2021-03-15 17:40

实际不是库存商品，是项目承包，合同金额减少了100万

齐红老师解答 2021-03-15 17:40

你好，做上年确认收入，结转成本的相反分录就是了

快账用户7398 追问 2021-03-15 17:42

是用以前年度损益调整吗？帮我写一下分录

齐红老师解答 2021-03-15 17:45

你好，不需要通过以前年度损益调整科目核算做上年确认收入，结转成本的相反分录借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：工程施工，贷：主营业务成本

你好，今年退货的分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本

2021-03-15

你好，销项红冲分录是借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本

2020-11-13

您好 5月份做未开票收入对应结转成本 6月份开具发票后把未开票收入及结转的成本红冲根据开具的发票再确认收入跟结转成本

2024-05-27

您好，是需要以前年度损益调整

2022-04-25

你好，明年五月底之前能完工吗？

2021-11-12

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