公司为小规模纳税人，在缴纳2月份公积金时，多给公积金账户缴存1800（本应总打款金额：11300，但实际打款13100），想问下在这种多缴情况下，2月份公积金应该如何做分录。 正确分录 借：管理人员-公积金：350 管理人员-研究开发-人员人工-社保：5300 贷：应付职工薪酬-公积金：11300 借：应付职工薪酬-公积金：11300 其他应收款-公积金：5650 贷：银行存款：11300 按照缴纳多少人入多少的原则，明细账银行存款余额与银行对账单的不一致

实际入账金额为：11300，但银行转给公积金的金额为13100，所以造成明细账与银行余额金额出现不一致

就是，为什么你入账金额和银行收到的钱不一致？是因为你这个帐上做错了吗？

我是按照正确的金额入账的，但实际多扣了1800

记账分录是按照正确金额记账的，但实际在给公积金打款本应打款11300，可因操作有误打款金额为13100。

就相当于多赚了1800块钱，下一个月你可以抵扣，对不对？

是的，下个月少打1800块给公积金。

那你直接应付职工薪酬 借方余额，下期直接冲减即可，

借：管理费-管理人员-公积金：350 管理费-研究费用-人员人工-公积金：5300 贷：应付职工薪酬-公积金：11300 借：应付职工薪酬-公积金：13100 其他应收款-公积金：5650 贷：银行存款：13100 对么

回复错了。

这样做对么

借：应付职工薪酬-公积金：13100 其他应收款-公积金：5650 贷：银行存款：13100 这里不平的啊

麻烦老师把带金额的整个分录写下

借：管理费-管理人员-公积金：350 管理费-研究费用-人员人工-公积金：5300 贷：应付职工薪酬-公积金：11300 借：应付职工薪酬-公积金：13100 贷：银行存款：13100 你应该是直接这样处理

其他应收款-公积金，要怎么体现呢。毕竟是要3月发2月工资时收回的

你发工资时 借，应付职工薪酬  贷，其他应收款 银行存款

做在一个分录中应该如何体现

你这是两个不同时段的， 没办法 并入一起

如果我是在没有多打款给公积金的时候，分录可以合并对么？