老师，请问我开的发票可以统一做在月底吗？

老师，我公司外购500只终端设备卖给另一家公司，终端设备分两次支付和发货，第一次是预付30%，612000元，先购进150只，然后卖出去150只，卖的价格也是150只，我的分录是：借：预付账款，贷：银行存款 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项）贷：预付账款，售出设备，收到钱，借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项） ，发出设备：借：其他业务成本 贷：库存商品，我的分录对吗？

你好，这个设备不是你单位的主营业务？ 

是的，不是主业

你好，那就是这样处理的 

老师，确认库存商品的时候，是不是可以根据发票来确认

然后结转库存商品的时候，也根据发票来

你好，确认库存商品是什么意思呢？ 

就是，我做借：库存商品 应交税费（进项） 贷：预付账款，这笔分录是不是根据开的发票来确认

你好，这个分录是根据进项发票来确认

那我结转库存商品成本根据什么来做？

你好，根据出库单，分录是 借：其他 业务成本  ， 贷：库存商品 金额=销售数量*单位产品成本 

老师，我收到设备是2.9号，人家开发票给我是2.20日，那我这个账怎么做，在什么时候做借：库存商品 应交税费 贷：预付账款

你好，取得发票的时候，借：库存商品 ，应交税费（进项税额） ，贷：预付账款

对方公司给我的发货单是2.9号到的，然后给别的公司发货是2.10号发出去的，如果我根据发票来做账，对方开给我的发票是2.20日，那我货物10号就发出去了，这怎么做啊？

你好，先做库存商品暂估入账处理，然后做发出商品处理 

借：库存商品 贷：应付账款-暂估 ，那我发票是2.21号开给别人的，要在发出商品后确认收入，那我2.10号发出商品，能做其他业务成本吗？

你好，需要在2.21日发出商品确认收入的时候结转成本，而不是在2.10号发出就结转成本的 

老师是不是，我2.9号根据入库单暂估入账，借：库存商品 贷：应付账款-暂估 ，我这个库存商品应该是不含税金额吧，然后我收到对方发票之后把应付账款冲销掉，我2.21开出发票确认收入之后然后在结转库存商品成本，这个流程对吗？