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Q

发现12月有一条销售收入凭证与所开出的发票有差异,主营收入少了0.01元,销项税金多了0.01元。因此造成第四季度企业所得税表少报收入0.01元,但不影响最终结果(我们是亏损企业)。另12月增值税申报表是对的,与发票实际金额一致。现在12月已结账,不能返回。请问在本年度里应如何对这个差异调账?

2021-02-21 18:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-02-21 18:53

你好,返回调整账务 借应交税费-销项税额 贷主营业务收入

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快账用户9285 追问 2021-02-21 18:57

12月已结账,不能返回

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齐红老师 解答 2021-02-21 18:59

如果你不想返回,就发现当期调整就可以了

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快账用户9285 追问 2021-02-21 20:29

请问如何调整,把原凭证用红字冲了处理吗

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齐红老师 解答 2021-02-21 21:43

按照我上面的分录处理

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