演示账套

你好，老师，是延后支付房租问题。小规模旅行社，2021年1月交了2020年一整年房租10000元，收到了一张一万元的房租收据，这个是2020年一整年的房租记到哪里？分录怎么做，每月还计提么？

2021-02-20 16:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-20 16:13

你好你之前2020年一整年没有按月做计提租赁费的分录吗？

快账用户9969 追问 2021-02-20 16:15

没有租的熟人当时不清楚一年多少钱

快账用户9969 追问 2021-02-20 16:18

如果按照正常操作，按月计提，是需要用10000/12么，那么支付的时候是2021年，支付的又是上年，这个怎么弄呢。因为2021年房租又得2022年交，得按照正规走。

齐红老师解答 2021-02-20 16:23

你好现在补计提才行的。走以前年度损益调整来补做

快账用户9969 追问 2021-02-20 16:27

老师，我主要是是想问问我这个延后支付房租的问题，2022年交2021年的，我今年应该怎么正规的记账呢？

齐红老师解答 2021-02-20 16:28

你好正规做账的话。 21年按月做：借管理费用-租赁费贷其他应付款。按月做。 22年做：借其他应付款贷银行存款（这个金额是去年的金额合计）

快账用户9969 追问 2021-02-20 16:29

谢谢老师我明白了谢谢

齐红老师解答 2021-02-20 16:31

没事的。希望能帮到你。满意请给予评价

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