老师，借：应交税费--进项税额转出 贷：银行存款 应交税费-转出未交增值税 这笔分录是正确的吗？

2020年12月份做的这笔分录，年末是不是要结转进项和销项去到转出未交增值税科目上？然后那个进项税额转出是因为收到增量留抵退税的款，挂的进项税额转出，是不是挂错了？

但是收到增量留抵退税，申报纳税表上填的数据是进项税额转出那一栏噢，所以我也挂进项转出这个科目了？

结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

老师，结转的是在贷方，但是金额好像跟我申报金额差了0.69，可以直接调吗？挂财务费用-小数差异？

应交税费——应交增值税——转出未交增值税 全部转入应交税费——未交增值税 

是不是等实际缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款 财务费用

对的，其实你不应该有差异

是啊，我也不知道为什么会差了0.69，进项和销项也没有错，应该就是上期留抵税额差的金额，可是好像也查不到具体是哪里错了

你的差异可能是没有结转完

那有可能，所以我直接下个月挂财务费用就好了是吧