演示账套

请教老师，公司购进材料，未收到发票，款付了，材料收到也部分领用了，应如何做财务处理，能结转已领用的材料做成本吗

2021-01-19 15:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-19 15:39

你好公司购进材料，未收到发票，款付了，材料收到借：预付账款，贷：银行存款借：原材料，贷：应付账款——暂估部分领用了，借：生产成本，贷；原材料

快账用户3741 追问 2021-01-19 15:54

是不是到了1月初就先冲暂估，到1月底还没有票再暂估，收到票后借：应付账款-暂估，贷：预付账款，对吗

齐红老师解答 2021-01-19 16:00

你好公司购进材料，未收到发票，款付了，材料收到借：预付账款，贷：银行存款借：原材料，贷：应付账款——暂估部分领用了，借：生产成本，贷；原材料（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户3741 追问 2021-01-19 16:07

前面的回复已明白了，谢谢老师，后续这样做对吗

齐红老师解答 2021-01-19 16:11

你好，收到发票先冲销暂估借：应付账款——暂估，贷：原材料然后根据发票做分录借：原材料，贷：预付账款

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