演示账套

老师，所得税费用什么时候计提？不是得按利润表中的利润总额计提么？结账了，才能打出来利润表，那我得次月提所得税费用？

2021-01-16 10:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-16 10:30

你好。你们是季报的话。你可以季末做计提。根据你们季度的利润来计提的。

快账用户8427 追问 2021-01-16 10:32

月末计提，但是我的利润表还没出来，我如何计算我应该提多少所得税费？所得税费用不是按利润表中利润总额算的么？那利润表都没出来，如何提所得税费用

齐红老师解答 2021-01-16 10:34

你好你自己根据利润自己计算来计提也可以的。自己手工计算下

快账用户8427 追问 2021-01-16 10:36

如果自己手工计算，就是主营业务收入+其他业务收入，➖主营业务成本-其他业务成本是么？不能➖期间费用

齐红老师解答 2021-01-16 10:40

你好减去期间费用这个要影响利润的

快账用户8427 追问 2021-01-16 10:41

老师，那所得税费用也要结转到本年利润里，也影响利润了，可是我没计提，是不是多交所得税了？

齐红老师解答 2021-01-16 10:47

你好是的。这个不影响的。只是会影响利润的你补做计提哈

快账用户8427 追问 2021-01-16 10:48

老师，本年利润跟利润总额，有什么区别？

快账用户8427 追问 2021-01-16 10:48

所得税费用根据利润总额缴纳，对吧？那所得税费用结转到本年利润里，我以为本年利润=利润总额

齐红老师解答 2021-01-16 10:54

你好利润表计算公式： 1、营业利润=主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加＋其他业务收入-其他业务支出-营业（销售）费用-管理费用-财务费用 2、利润总额=营业利润%2B补贴收入＋营业外收入-营业外支出 3、净利润=利润总额-所得税本年利润=净利润=利润总额-所得税费用

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