演示账套

老师，我们有挺多待抵扣的税额，填资产负债表时，应交税费是负数，是这样吧

2021-01-14 15:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-14 15:41

您好，这种情况是填入其他流动资产或其他非流动资产的

快账用户7601 追问 2021-01-14 15:48

待认证的也是这样那老师？

齐红老师解答 2021-01-14 15:52

您好，现在待抵扣进项税额科目用不到的，用的都是待认证进项税额你是什么情况用待抵扣这个科目的呢

快账用户7601 追问 2021-01-14 15:55

打错了，都是待认证。担心一些发票跨年了不能入账接住啊成本，所以把所有的成本票都入账了，老师成本发票可以先不入账吗，明年需要结转成本时在入账？

齐红老师解答 2021-01-14 16:20

成本发票需要在发生的所属年度入账，你可以计提的

快账用户7601 追问 2021-01-14 16:22

怎么处理呢，钱已经付了，发票供货商实际也开了，就是在挂靠方手里，不开票他不会拿给我们

齐红老师解答 2021-01-14 16:37

您好，按照金额计提成本呀，贷方银行存款，等发票收到了冲销暂估再按发票金额入账，计提时就可以价税分离，税的部分入应交税费-待认证进项税额

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