老师，请教公司员工在12月31日用于个人借款，向公司借款，那么在一年内未归还才涉及个税问题，请问这个时点是指2020年会计年度，还是从借款日起的一年内？

那么场地订金收据能否正常入账？

您好，可以挂往来做账

入其他应付款？

您好，您订金收款是计入其他应付款

请问个人借款到时是对公转出去，可以现金收回来吗？

您好，最好不要现金收回

因为是12月份的业务。目前只能用12月现金收入了。银行入已经是一月的提现不了。

您好，那您就按现金收回

请问借款我是分了两种。一个是投资人借款。一个是员工借款，那么会涉及的税也有所区别吧？员工借款是企业所得税，投资人借款是个税？

您好，是的，但都是个税。员工也是个税

员工的税率是怎么收？

您好，按工资薪金申报个税

那请问这员工没在公司签劳动合同的，这情况怎么处理？

您好，那您可以不申报个税

请教老师，计提本月员工工资的分录，借:管理费用，贷：应付工资？

您好，您的理解非常正确

老师，小规模的企业所得税怎么核算？