Q
老师，啥时候会用到以前年度损益调整这个科目
2021-01-10 21:11
2021-01-10 21:12
您好 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。
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老师，我们公司要从代帐公司接帐过来，有些他们没入固定资产，我是不是要用这个科目来调整
请问是自己单位购入的吗
是的老师
借：固定资产 贷：银行存款 如果不补计提折旧 不需要用以前年度损益调整
是他们做帐期间就购入的固定资产了
那就上面这样写分录补入账啊
就是原先他们做了费用
请问固定资产金额多少
18万几，但是钱没付完
当时分录怎么写的
借，预付帐款， 贷银行存款
那没有计入费用科目啊
那后面冲预付账款入固定资产吗？
是的 后面冲预付账款入固定资产
那老师，固定资产要什么时候入，像这种要等钱全付完入帐吗？
不是的 收到的时候就应入账
好的，谢谢老师，那我现在只能冲往来来入固定资产了是吗？
现在只能冲往来来入固定资产 是的