演示账套

老师，12月我公司的进项大于销项，我这边第四季度可不可以做增值税0申报呢。进项多出的原因就是原材料进的比较多，老板压货，还有就是生产的产品还没给对方送去。还有就是新修厂房和购买设备，这样的话税局问我我这边这样给解释可以不呢？存不存在风险呢？

2021-01-04 09:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-04 09:46

您好，只要是理由合理完全可以的，只要不是厂区进项大于销项就行

快账用户7014 追问 2021-01-04 09:55

上月的留抵进项没有认证的有22万，12月收到的购买设备发票进项有7万，厂房今年一年的收到的进项发票是49万。之前每月都给税局按照1%的税负缴纳增值税，现在就导致了进项税留抵没认证，现在的进项比销项多出44万。这月的0申报应该没问题吧！

齐红老师解答 2021-01-04 09:56

没问题，你们这是都是正常的进项税额没有问题可以解释的通

快账用户7014 追问 2021-01-04 09:59

好的，那我这月需不需要把所有的进项发票全部认证，还是按照以前的认证一部分留一部分，下月再认证呢？

齐红老师解答 2021-01-04 10:00

两种方式都可以，反正都是正常的进项税额，你自己选择就行

快账用户7014 追问 2021-01-04 12:43

老师，老板找来些设备维修发票做费用报销，但是跨年了，我能用今年1月的发票做到12月的账里面吗？

齐红老师解答 2021-01-04 12:45

1月份的单据不能做到12月份的账里面的

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