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老师这小题 对递延所得税负债有点疑问 会计大于计税基础 应该是借所得税 贷递延负债 但是更正的时候不是冲回分录么?为什么还是借以前年度损益调整 贷递延所得税负债呀?

老师这小题 对递延所得税负债有点疑问 会计大于计税基础 应该是借所得税 贷递延负债 但是更正的时候不是冲回分录么?为什么还是借以前年度损益调整 贷递延所得税负债呀?
老师这小题 对递延所得税负债有点疑问 会计大于计税基础 应该是借所得税 贷递延负债 但是更正的时候不是冲回分录么?为什么还是借以前年度损益调整 贷递延所得税负债呀?
2021-01-03 20:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-03 21:00

您好,原本会计上计提了折旧,但会计上是不应该计提折旧的,造成当时做的时候会计和税法无差异了。 所以原本是没有确认递延所得税负债的,现在更正需要确认

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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