Q
老师这道题不会 具体怎么计算怎么理解
2020-12-19 14:02
2020-12-19 14:15
同学，你好。有两种解答方法： 方法一： 年末可抵扣暂时性差异的余额＝33/33%＋30＝130（万元） “递延所得税资产”余额＝130×25%＝32.5（万元） 方法二： 当期新增可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产＝30×25%＝7.5（万元） 期初暂时性差异按新税率调整后的递延所得税资产＝33＋33/33%×（25%-33%）＝25（万元） 递延所得税资产”余额＝7.5%2B25=32.5万。 麻烦同学帮忙评价一下，你的好评是老师继续做好答疑的动力，谢谢。
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老师33/33%是什么意思呀
同学，你好。 因为今年与去年的所得税税率不一样，33/33% 是还原回“递延所得税资产”借方余额33万对应的可抵扣暂时性差异余额。 麻烦同学帮忙评价一下，你的好评是老师继续做好答疑的动力，谢谢。
好的 谢谢 老师
麻烦同学帮忙评价一下，你的好评是老师继续做好答疑的动力，谢谢