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小规模升的一般纳税人工资处理 计提 借 管理费用 销售费用 营业成本 贷 应付工资 借 应付工资 其他应付款 结转 借 本年利润 贷 管理费用 销售费用 营业成本 次月发放： 借 现金 银行存款 管理费用 一 代扣社保 应交税费 一 个税 贷 其他应付款 一 工资 贷 其他应付款
2020-11-08 06:00
2020-11-08 06:08
你好，发放工资怎么还会借银行存款。发放工资应该是借应付职工薪酬。贷其他应付款-个人社保 贷应交税费-个人所得税 贷银行存款或库存现金
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谢谢老师 发放分录写错了 是 借 其他应付款 贷 现金 银行存款 管理费用 一 代扣社保 应交税费 一 个税 因为当月不能发放，故都转入了其他应付款 次月发放时冲其他应付 请问老师这样处理可以不？
你好。不发放可以不用做发放分录，留在应付职工薪酬里，当然你转到其他应付款也是可以的