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老师我们购进原料的分录?以及我们领用材料时候是卖给供应商的分录是?如果说领用材料出库虽然是卖出去但是这部分属于出库分录是怎么样做?借: 贷:原材料

2020-10-25 09:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-25 09:44

您好 销售的话结转成本写分录 借:其他业务成本 贷:原材料

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快账用户3131 追问 2020-10-25 09:55

老师我们是当月卖了,但是开票是下下个月,那当月怎么做这个账?

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齐红老师 解答 2020-10-25 09:56

当月确认不开票收入 次月开具发票冲减不开票收入 然后再根据发票写分录

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快账用户3131 追问 2020-10-25 09:58

老师麻烦您做下分录

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齐红老师 解答 2020-10-25 09:58

借:应收账款等 贷:其他业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 借:其他业务成本 贷:原材料

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快账用户3131 追问 2020-10-25 10:02

你不是说当月做不开票收入这个分录是怎么样做?下个月冲回来? 老师您这个分录是当月销售当月结转成本

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齐红老师 解答 2020-10-25 10:02

不开票收入跟开具发票一样的写分录 只是附件少一张发票

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快账用户3131 追问 2020-10-25 10:04

那老师麻烦你把这个分录说下,其他的我都理解

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齐红老师 解答 2020-10-25 10:04

这个就是跟开具发票一样的写分录 结转销售成本  次月把这个分录红冲 然后再根据开具的发票写蓝字分录

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快账用户3131 追问 2020-10-25 10:13

老师这样不是很麻烦吗,借应收账款 贷,其他业务收入,销项税 借,其他业务成本,贷原材料 然后再根据发票冲红,这样不是又再做一遍这个黑子分录?

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齐红老师 解答 2020-10-25 10:14

不是的 直接调整应收账款跟预收账款的累计借方跟贷方累计就好了

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快账用户3131 追问 2020-10-25 10:31

老师我给您越整越蒙了,怎么又又个预收账款了呢?

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齐红老师 解答 2020-10-25 11:29

因为您预收已经有发生额了 您要把预收的发生额调整到应收账款 所以涉及到啊

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