您好，老师，我们公司为小规模纳税人，5月份对外向个人采购一批商品，5月27号从公司银行账户付款给刘某某，因为审批流程上面也备注了是不含税的，所以也没有发票，并且现在不与刘某某合作了，请问具体该怎么处理？

没有发票怎么办？

没有发票做账可以正常做 汇算清缴调增

老师看到图片了吗？

那两个金额怎么确定？假如我卖了800块钱

销售出去借银行存款贷主营业务收入，应交税费 我刚才写错了 主营业务收入800/1.01 应交税费800/1.01*1%

哦，对哦，我也反应迟钝，上面三个分录之前都按正确的做对了，意思是没有发票的就要在年终汇算清缴时调增就行了是吗？

对的 是的要调整的

但是我对那个汇算清缴调增的没有实际操作过，不知道具体怎么做，是在电子税务局上申报调整吗？

季度还是年终呢？

汇算清缴时调增，相当于我们要多交税吗？

电子税务局 次年汇算清缴 纳税调整明细表扣除项目里面 对的

等于这个应交税费，7.92要我们承担?

感谢老师的耐心细心专业的回复，谢谢

小规模季度30万普票是免税的 超过的需要缴纳 不用客气的

次年汇算清缴调增，我理解为次年要交这个7.92的税

平时季度报税是免税的

看来要好好学一学汇清缴的课程了

不是的 是主营业务成本这个数据不允许抵扣 季度你做了成本抵扣了现在调整 看你们的调整之后的利润

这涉及到哪个职称的哪个课程章节？哪个知识点？我去查一查书本因为我的知识储备不够， 听起来也是一头雾水

中级职称中级实务里可以学到吧？