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我们租赁收入,8月确认一笔未开票收入是跨年的,没有开具发票,9月开具了,因为发现是跨年的,又是金额较大,所以把8月凭证冲回,9月分摊确认收入,这样造成增值税申报表附表一未开票收入为负数,税额为为负数,1这样有没有关系吗? 2正确的应该怎么填 3账务处理有没有问题

2020-10-22 00:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-22 06:43

你好!真实业务是没有问题的,可以这样处理,账务上销项税要一次确认,收入今年的可以直接确认,明年的计入预收账款,明年在确认收入

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快账用户8097 追问 2020-10-22 07:24

那我9月账已经结账了,按一个月分期确认收入的,我账务10月在把今年其他月份收入确认进去,附表一开具专用发票销售额和税反正都是按发票全部报的,这样有没有关系

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快账用户8097 追问 2020-10-22 07:24

填负数会咋样

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齐红老师 解答 2020-10-22 07:25

您好,在附表销项那张你点直接获取数据就可以。会带到主表里头的。

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快账用户8097 追问 2020-10-22 08:04

这个我知道,主要担心未开票收入填负数的话怕锁盘一类的

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齐红老师 解答 2020-10-22 08:05

你好!真实业务是没有问题的

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