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老师,实收资本账务调整请指教,之前会计实收资本未到账就做了借:其他应收款(法人和股东) 贷:实收资本,现在觉得不合理怎么调整合适,请指教?

2020-10-21 19:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-21 19:39

您好,分录红字冲回。

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快账用户9434 追问 2020-10-21 19:39

老师具体怎么做?请指教

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齐红老师 解答 2020-10-21 19:43

您好。借:其他应收款(法人和股东)(红字) 贷:实收资本(红字)

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快账用户9434 追问 2020-10-21 19:45

老师,那就是做相反的分录也一样对嘛??

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快账用户9434 追问 2020-10-21 19:51

老师,那我之前收到的实收资本都是按其他应收款入账的,现在该怎样调整呢?

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齐红老师 解答 2020-10-21 20:14

您好,是的,金额相同,正负相反。

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齐红老师 解答 2020-10-21 20:15

您好,没收款,都不计入实收资本。

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快账用户9434 追问 2020-10-21 20:18

老师,之前不是做的其他应收款么,然后有了实收资本业务都做到其他应收款了!这怎么调整啊!

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齐红老师 解答 2020-10-21 20:20

您好,若是有钱进入,确认实收资本是没错的。

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齐红老师 解答 2020-10-21 20:21

您好,要有资金进账的过程。

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快账用户9434 追问 2020-10-21 20:52

老师,有进账的过程,那我应该把其他应收款转到实收资本怎么做账呢?

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齐红老师 解答 2020-10-22 06:21

您好,投资款入账,借银行存款,贷实收资本。

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齐红老师 解答 2020-10-22 06:21

您好,支出,借其他应收款,贷银行存款。

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快账用户9434 追问 2020-10-22 09:33

老师·~那我借:其他应收款,贷:实收资本,把之前做到其他应收款的就调整过来了呗?

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齐红老师 解答 2020-10-22 09:35

您好,是的,您的理解非常正确

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快账用户9434 追问 2020-10-22 09:37

老师,这样调整账务,是不税务上就有风险了?

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齐红老师 解答 2020-10-22 09:38

您好,您调整后的结果是其他应收款和实收资本金额都是零。红字冲回调整。

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快账用户9434 追问 2020-10-22 09:59

老师,是的,调整过来都是零,但是之后我看之前会计有收到实收资本,但做的分录是借:银行存款或现金,贷:其他应收款,那我要调整的话,应该做借:其他应收款,贷:实收资本,对嘛?

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齐红老师 解答 2020-10-22 18:16

您好,不是的,要看入账的回单是否注明是投资款。若不是,您还应在往来科目处理。

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