演示账套

前几年小规模的时候向银行贷款1000000，当初单位并没有做账，没有建立账套，今年刚刚升为一般纳税人，刚建立账套，并不知道有贷款，这个月银行对账单有一比还贷款本金400000万的记录，该如何做账？？如果做借：短期借款贷：银行存款。那短期借款就是负数了，冲不平

2020-10-21 14:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-21 14:18

同学你好建账的时候直接录入短期借款贷方余额就行了再做还款的分录才行

快账用户4850 追问 2020-10-21 14:32

哦！老师，现在的情况是这样的。当初借贷款的时候专门弄了一张银行卡，但是这张卡没有上报国税，前几个月做账都没做，这个月因为银行人员的失误变成突然我现在这样卡在还本金了，现在又转回当初那张卡了。我现在这张卡就莫名的还本金40万，现在做账做了几个月了，该怎么解决？

齐红老师解答 2020-10-21 14:35

就是我上面说的需要短期贷款的贷方有余额才行的

快账用户4850 追问 2020-10-21 14:40

那我做账做了好几个月了，之前也没有这种情况，之前资产负债表国税也已经上报好几次了，我也没办法建账套了呀

齐红老师解答 2020-10-21 14:45

直接增加短期贷款就行了

快账用户4850 追问 2020-10-21 14:47

短期借款___短期贷款么？但是贷方余额没办法填写了

齐红老师解答 2020-10-21 14:50

借以前年度损益调整贷短期借款

快账用户4850 追问 2020-10-21 15:06

没有以前年度损益调整这个会计科目

齐红老师解答 2020-10-21 15:11

那就是借利润分配未分配利润贷短期借款

快账用户4850 追问 2020-10-21 15:42

然后老板转了一笔钱来还这一笔钱应该怎么写分录？借银行存款，贷什么？

齐红老师解答 2020-10-21 15:47

这个是其他应付款的

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