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缴纳增值税和附加税需要计提吗分录怎么写？2级科目或者3级科目是什么

2020-10-20 16:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-20 16:52

你好！借应收账款贷主营业务收入应交税费—应交增值税然后借税金及附加贷应交税费—应交城建税/教育费附加等最后，借应交税费—应交增值税应交税费—应交城建税/教育费附加等贷银行存款。

快账用户3736 追问 2020-10-20 16:55

意思附加税是需要计提的是吧但是增值税银行账户已经扣了老师写的那不分录不是确认收入的吗

齐红老师解答 2020-10-20 16:56

你好！第一个分录就是确认收入。

快账用户3736 追问 2020-10-20 16:57

这和缴纳增值税什么关系？进项-销项，？这个月银行扣掉5000 显示是缴纳增值税这分录怎么做我这是已经扣掉了的

齐红老师解答 2020-10-20 16:58

你好！你是一般纳税人是吗？

快账用户3736 追问 2020-10-20 17:02

是的额 1老师你就告诉我附加税以及增值税在缴纳之前需要计提是吧2.实际缴纳税款增值税分录借方：？贷银存？

齐红老师解答 2020-10-20 17:03

您好！是的，是要计提的。一般纳税人是借应交税费—未交增值税

快账用户3736 追问 2020-10-20 17:05

计提时候是应交税费-未交增值税，缴纳是借应交税费-已缴纳增值税对吗

齐红老师解答 2020-10-20 17:11

你好！不是，计提的时候是计入销项税，月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

快账用户3736 追问 2020-10-20 22:01

如果我上月没有结转分录次月缴纳上月增值税，分录可以直接写应交税费-未交增值税，贷银存吗，还是应交税费﹉已交增值税贷银存

齐红老师解答 2020-10-21 08:01

你好！可以是可以直接入未交增值税，但是你要先结转到这个科目。

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