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小规模纳税人,前财务留下来的资料,其他应付款明细账与科目余额上的金额是一致的,但12月份的纳税申报表上,利润减少了7万金,其他应付款增加了7万多,汇算清缴的时候也是按利润少7万的报表报送的,请问我个账我要怎么整,怎么调合理

2020-10-20 16:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-20 16:53

你好!应该是冲减的其他应付款做的费用,交减少费用通过以前年度损益调整科目

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快账用户4224 追问 2020-10-20 16:56

具体怎么做?没明白

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快账用户4224 追问 2020-10-20 17:05

相当于给的科目余额表上其他应付款是10万,报表上却是17万,将未分配利润减少了7万,所以报表两边相等,

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齐红老师 解答 2020-10-20 17:54

你好,也就是上一年凭证应该是 借相关费用 贷其他应付款。 汇算清缴的时候,他直接调减了没有做相应的凭证。因为涉及费用今年调整的时候通过以前年度损益调整科目代替原损益类科目就可以。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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