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老师,公积金,社保个人部分都公司承担,就不用计提可以吧,直接计入管理费用

2020-10-17 22:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-17 22:54

同学你好,公积金,社保个人部分都公司承担,最好计提处理,就如同公司承担部分一样,也是需要计提的。

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快账用户6101 追问 2020-10-17 22:58

公司承担不是直接记去费用吗?个人这部分需要计提到应付职工薪酬

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快账用户6101 追问 2020-10-17 23:00

还是您意思是即使是公司承担,个人这部分也做计提处理

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齐红老师 解答 2020-10-17 23:00

同学你好,公司承担不是直接记去费用的,也是需要计提的,个人这部分需要计提到应付职工薪酬的。

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快账用户6101 追问 2020-10-17 23:01

怎么具体,我都是直接入管理费用的,老师

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齐红老师 解答 2020-10-17 23:03

同学你好,具体会计分录,请参考以下内容: 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金

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快账用户6101 追问 2020-10-17 23:04

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-17 23:06

同学你好,不客气,祝你学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答你的问题将会更加用心,谢谢。

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