老师，我们公司在18年开票且收到单位转来的一笔预付工程款，项目一直未做，单位拿回发票冲红。我们退回那笔款！这个账务要怎么处理呢？

之前的没有账。。，目前做的就只有开的红冲发票和这笔支出

借银行存款贷工程施工

不是哦，老师是我们这个项目没有做，需要退给业主啊！

借银行存款负数贷主营业务收入负数，应交税费负数

以前没有账就这样处理吗

是的 之前没有做的补上借银行存款贷主营业务收入应交税费

嗯嗯。谢谢老师！