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小规模纳税人现在要季度申报增值税,我们7.8.9三个月开票开了15W,还有3万没有开票,没开票的3W我要体现在申报表里吗?

2020-10-14 14:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-14 14:21

同学,您好,因为没有超过三十万,填到十行,开票和未开票收入合计不含税的金额

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快账用户7683 追问 2020-10-14 14:23

也就是直接填写18W在第十行即可,不用区分是否开票对吗?

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齐红老师 解答 2020-10-14 14:23

是这个意思,但这个18万是不含税的金额

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快账用户7683 追问 2020-10-14 14:25

嗯,是不含税的金额。另外就是下个季度申报时这个3W开票了,是否要剔除本次申报的未开票金额呢?

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快账用户7683 追问 2020-10-14 14:27

如果这个月算了未开票的3W,跟开票系统不统一,会不会有问题

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齐红老师 解答 2020-10-14 14:27

同学,您好,是的,这里直接减少三万不含税的金额

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